货币资金是企业流动性强、风险控制要求高的资产，贯穿于企业的整个经济活动过程，企业生产经营的各个环节都离不开货币资金的收付。建立规范的资金管理流程，精细准确的利用资金，降低企业的资金运营成本对每个企业的资金管理工作都至关重要。

企业制定资金计划就是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构的前提下，以有限的资金尽可能多的谋取经济效益。因此，如何准确的预测回款和付款的时间，通过计划管理有效使用经营资金，提高资金计划基础的准确率，实现精细化的资金管理，是企业制定资金计划管理机制的核心目标。

然而，许多企业制定资金计划管理机制时往往会遇到以下难题：

1.资金计划管理时间滞后

业务变动产生的资金需求，传达到财务时常出现滞后的情况，导致财务收到款，无法和业务合同对上号，而业务部门有支付需求时，流转到财务环节已经时间紧迫需要立即支付，否则就会出现合同违约的风险；

2.资金计划管理责任主体不明确

财务人员和业务人员之间责任分工不明确，资金计划往往需要财务追着业务核对，反复沟通效率低，易出错，业务人员没有精力提供更准确的数据给财务，资金计划管理无法有效推进。

3.资金计划管理的编制基础不精确

在企业经营活动中影响资金收支的因素很多，如果考虑每一笔收支业务就需要有充分的业务数据做支撑，企业的经营合同、日常的管理业务都是编制资金计划的基础，面对大量的合同和庞杂的业务数据，依靠人工无法做到有效的取舍。

4.资金计划管理的工作效率低

资金计划的收支需要业务流信息做支撑，每周编制一次资金计划，财务手工统计汇总，业务编制和财务核对的工作量大，编制效率低。

资金计划管理方案

为了准确、快速的编制资金计划，企业需要打通业务流、资金流和数据流，实现信息数据的联动管理，这就需要有强大的信息平台做支撑。企业建立了财务共享平台后，依托共享平台强大的业务流信息，通过构建资金计划编制及审批—资金计划执行及控制—资金计划分析及评价的系统解决方案，能够实时动态掌握资金收付的需求变化，做到对资金的精细准确使用。

具体的流程如下图所示：

1.资金计划表自动生成，节省时间成本

系统通过抽取共享平台中合同模块的结算条件，按照结算日期自动分类，根据编制时间形成企业的资金收支计划明细，减少手工统计编制工作。

2.全流程线上作业，明确责任主体

编制好的资金计划表需要先由业务部门进行确认，同时可对自动生成的数据进行调整，调整后系统上报至财务，系统针对不同部门报送的数据统一汇总形成合并版资金计划表，财务可在系统中审核查看。

3.业务数据可追溯，来源有依据

根据业务流数据形成的资金计划表，可以实现资金计划表结果数据的反向追溯，让每一笔资金计划都有真实业务证明，实现资金流与业务流的双向互通。

4.建立资金计划，确保资金有效执行

将资金计划表的关键信息数据共享至报账模块，让每一笔发生的经济业务都明确资金计划来源，建立业务部门对资金使用的计划性，保证有钱可用，同时如果资金计划未使用时进行提醒，做到有钱该用。

5.分析资金执行情况，提升管理效率

实施动态反应资金的执行进度，利用资金执行分析表，财务可及时跟进业务执行进度，支撑业务部门管理，大幅提升资金使用效率，借助资金计划的执行情况分析建立一定的考核基础，提升管理质量。

6.形成管理化数据，预测资金使用行为

随着资金计划管理的准确度和效率性提升，企业形成的管理化数据可进行多维度分析，按照发生时间、业务性质、资金来源等维度发现资金收付的规律和周期性变化，预测资金使用行为，更好地做到资金的准确把控。